Co to jest PPK i jak to działa? Takiej wpłaty dokonuje pracownik

Pracownicze Plany Kapitałowe umożliwiają gromadzenie środków finansowych. Owe środki trafiają na specjalny rachunek PPK, który jest zarządzany przez instytucję finansową wybraną w firmie pracownika. Jak wynika z informacji podanych na stronie MojePPK, gromadzone środki "będą lokowane w funduszu, który będzie dostosowywał poziom ryzyka inwestycyjnego do Twojego wieku (tzw. fundusz zdefiniowanej daty)". 

Środki w owym systemie oszczędnościowym są gromadzone przez pracownika, który dokonuje wpłaty 2% wynagrodzenia brutto (ponadto istnieje możliwość dobrowolnego zwiększenia wpłat o maksymalnie 2%). Wpłaty uiszcza również pracodawca - 1,5% wynagrodzenia brutto + dobrowolnie do 2,5% oraz państwo (250 zł na powitanie oraz 240 zł co roku). Co ważne - pracownik może obniżyć swoją wpłatę podstawową nawet do 0,5% wynagrodzenia, jednak jedynie w sytuacji, gdy jego miesięczne wynagrodzenie (łącznie ze wszystkich źródeł) nie przekracza 120% płacy minimalnej.

Pracownik, który zawarł umowę o prowadzenie PPK, otrzymuje numer rachunku oraz dane do logowania się. Dzięki temu można mieć stały dostęp do informacji o swoich oszczędnościach. 

Środki gromadzone w PPK stanowią prywatną własność oszczędzającego. Może on wypłacić je w dowolnym momencie, choć nie w każdym przypadku otrzyma całość kwoty. Mowa tutaj o sytuacji, w której chcemy wypłacić oszczędności przed ukończeniem 60 roku życia. Wówczas 30% środków pochodzących z wpłat pracodawcy zostanie przekazane do ZUS, a ponadto potrącony zostanie podatek Belki od przychodu kapitałowego wynoszący 19%. Oszczędzający nie dostanie także wpłat od państwa. 

Okazuje się, że można wypłacić 100% środków z PPK, jeśli decydujemy się to zrobić z myślą o pokryciu wkładu własnego w związku z zaciągnięciem kredytu hipotecznego. Dotyczy to jednak tych uczestników, którzy nie ukończyli 45 lat. Poza tym, jak wynika ze strony MojePPK: "Pieniądze pożyczone na wkład własny należy zwrócić. Ustawa o PPK wskazuje, że zwrot środków nie może rozpocząć się później niż 5 lat od dnia takiej wypłaty, a na zwrot całości środków uczestnik PPK ma maksymalnie 15 lat". 

Istnieje również możliwość wypłaty środków w sytuacji wystąpienia poważnej choroby - u siebie, małżonka lub dziecka. Wtedy można wypłacić do 25% środków, bez obowiązku zwrotu. 

Najkorzystniej wygląda opcja wypłaty środków po 60 roku życia - 25% zgromadzonych oszczędności uczestnik otrzyma od razu, a pozostałe 75% w 120 miesięcznych ratach. Jeśli jednak oszczędzający będzie chciał wypłacić całość od razu lub w mniej niż 120 ratach, to wówczas musi się liczyć z koniecznością zapłaty podatku od zysków kapitałowych. 

Uczestnictwo w Pracowniczych Planach Kapitałowych jest dobrowolne. Oznacza to, że z PPK da się zrezygnować. Jak to zrobić? Jak wynika z informacji podanych w serwisie MojePPK, uczestnik musi: "złożyć swojemu pracodawcy pisemną deklarację o rezygnacji z dokonywania wpłat na PPK oraz dopłat od państwa".

Specjalny wzór deklaracji o rezygnacji z dokonywania wpłat można znaleźć na stronie PPK. Owa deklaracja powinna zostać złożona podmiotowi zatrudniającemu.