Jak uniknąć podatku od spadku? Wystarczy jedno pismo
Otrzymanie spadku zazwyczaj oznacza zysk, niestety często wiąże się także z obowiązkiem finansowym. Chodzi tu głównie o podatek, którego tak wiele osób się obawia. Spokojnie, w Polsce jest opcja, aby go nie płacić. Czasem wystarczy tylko złożenie jednego dokumentu.
Podatek od spadków w Polsce naliczany jest na podstawie wartości majątku, jaki spadkobierca otrzymuje oraz stopnia pokrewieństwa między nim a osobą zmarłą. Zasady te określa ustawa o podatku od spadków i darowizn. Wysokość podatku zależy od grupy podatkowej, do której należy spadkobierca oraz wartości spadku.
Grupy podatkowe są trzy i obejmują:
I grupa podatkowa - najbliżsi członkowie rodziny, tacy jak: małżonek, dzieci, wnuki, rodzice, dziadkowie, rodzeństwo, pasierbowie, ojczym i macocha.
- do 36 120 zł - brak podatku,
- nadwyżka do 11 833 zł - 3%,
- nadwyżka powyżej 23 665 zł - 7%.
II grupa podatkowa - dalsza rodzina, m.in.: dzieci rodzeństwa, ciotki, wujowie, zięć, synowa, teściowie. Wysokość podatku w tej grupie wynosi:
- do 27 090 zł - brak podatku,
- nadwyżka do 11 833 zł - 7%,
- nadwyżka powyżej 23 665 zł - 12%.
III grupa podatkowa - osoby niespokrewnione lub dalekie pokrewieństwo.
- do 5733 zł - brak podatku,
- nadwyżka do 11 833 zł - 12%,
- nadwyżka powyżej 23 665 zł - 20%.
Szczęśliwie dla najbliższej rodziny, polskie prawo przewiduje możliwość całkowitego zwolnienia z podatku od spadków dla członków tzw. zerowej grupy podatkowej. Oznacza to, że jeśli spadkobierca należy do tej grupy, nie musi płacić podatku, niezależnie od wartości spadku. Kto jest objęty tą ulgą?
Do zerowej grupy podatkowej zaliczają się:
- małżonek,
- dzieci (także adoptowane) i wnuki,
- rodzice oraz dziadkowie,
- rodzeństwo,
- pasierbowie, ojczym i macocha.
Co ważne, nawet jeśli spadek przekracza wysokie kwoty, osoby te mogą być całkowicie zwolnione z podatku, ale muszą spełnić jeden kluczowy warunek - zgłoszenie spadku w odpowiednim czasie.
Aby skorzystać ze zwolnienia z podatku od spadku, spadkobierca musi zgłosić spadek do urzędu skarbowego w ciągu 6 miesięcy od powstania zobowiązania podatkowego. Zazwyczaj oznacza to 6 miesięcy od dnia, w którym akt zostanie poświadczony u notariusza, zostanie wydane europejskie poświadczenie spadkowe albo uprawomocni się postanowienie sądu o nabyciu spadku.
Spadkobierca powinien wypełnić i złożyć formularz SD-Z2, który dostępny jest na stronach internetowych urzędów skarbowych. Można go złożyć osobiście, drogą pocztową lub przez Internet (poprzez Portal Podatkowy lub e-Deklaracje).
Dotrzymanie terminu 6 miesięcy jest kluczowe. Spóźnienie się choćby o jeden dzień oznacza utratę prawa do zwolnienia z podatku. W takiej sytuacji spadkobierca będzie musiał zapłacić podatek według zasad obowiązujących dla swojej grupy podatkowej. Oznacza to, że nawet członkowie najbliższej rodziny, którzy teoretycznie mogliby być zwolnieni, zapłacą podatek od spadku, jeśli nie dopełnią formalności w terminie.
Jeśli jednak spadkobierca dowie się o spadku po upływie 6 miesięcy, nadal ma szansę na zwolnienie. W takim przypadku, ma 6 miesięcy od dnia dowiedzenia się o spadku, aby zgłosić nabycie majątku do urzędu skarbowego i uzasadnić, że wcześniej nie wiedział o spadku.
