Źle wyliczyłeś podatek? Sprawdź, zanim urząd skarbowy wyśle upomnienie

Źle wyliczony podatek nie oznacza, że urząd skarbowy automatycznie nałoży na nas karę. Na korektę deklaracji zeznania podatkowego mamy 5 lat od końca roku, w którym upłynął termin na jej złożenie. Zanim to jednak zrobimy, warto upewnić się, że uwzględniliśmy wszystkie ulgi i dochody.

Rok podatkowy trwa od 1 stycznia do 31 grudnia. Do 30 kwietnia kolejnego roku musimy złożyć zeznanie podatkowe. System rozliczeń opiera się na zasadzie samoobliczenia - to my sami deklarujemy wysokość należnego podatku, a organy skarbowe weryfikują poprawność naszych obliczeń. Brzmi prosto, ale w praktyce bywa różnie.

Do najczęściej popełnianych błędów podczas wypełnienia PIT-u zalicza się pomijanie ulg lub ich niewłaściwe stosowanie:

• ulga prorodzinna: błędne wyliczenia kwoty ulgi lub nieuwzględnianie limitów dochodowych;
  
  
• ulga na Internet: można odliczyć tylko przez dwa kolejne lata;
  
  
• ulga rehabilitacyjna: problemy z dokumentowaniem wydatków, np. brak imiennych faktur.
  
  
• ulga termomodernizacyjna: nieuwzględnianie faktur wystawionych na inną osobę lub odliczanie, gdy podatnik nie jest właścicielem nieruchomości.

Nieprawidłowe zastosowanie ulg może skutkować koniecznością zwrotu nadpłaconego podatku wraz z odsetkami.

Systemy do rozliczeń podatkowych automatycznie wykonują obliczenia, ale nadal mogą wystąpić błędy, zwłaszcza przy ręcznym wypełnianiu PIT:

• niepoprawne zaokrąglanie kwot: końcówki poniżej 50 groszy zaokrągla się w dół, a 50 groszy i więcej w górę;
  
  
• błędne dodawanie dochodów i odliczeń: pomyłki w sumowaniu przychodów lub potrąceń prowadzą do zaniżenia lub zawyżenia podatku;
  
  
• podawanie błędnej kwoty zaliczek na podatek: pracodawcy pobierają zaliczki na podatek dochodowy, ale ich wysokość może być błędnie wpisana w formularzu PIT.

W przypadku niedopłaty urząd skarbowy może nałożyć odsetki za zwłokę.

Niektóre źródła dochodu są łatwe do przeoczenia, zwłaszcza jeśli podatnik uzyskał je tylko okazjonalnie. Do najczęściej pomijanych dochodów należą:

• umowy zlecenia i o dzieło - zwłaszcza gdy podatnik miał kilku pracodawców lub otrzymał wynagrodzenie na koniec roku, ale rozliczenie PIT od pracodawcy dotarło późno.
  
  
• dochody z najmu - osoby wynajmujące mieszkania często zapominają o konieczności ich opodatkowania, szczególnie jeśli wynajem odbywał się na podstawie umowy ustnej;
  
  
• zyski ze sprzedaży akcji i kryptowalut - transakcje na giełdach papierów wartościowych i kryptowalutowych również podlegają opodatkowaniu;
  
  
• dochody zagraniczne - osoby pracujące za granicą czasami zapominają, że zgodnie z umowami o unikaniu podwójnego opodatkowania, mogą być zobowiązane do wykazania tych dochodów w polskim PIT.

Nieujawnienie dochodu może zostać potraktowane jako uchylanie się od opodatkowania, co może skutkować nałożeniem kary finansowej.

W sytuacji, w której nie mamy pewności, czy prawidłowo rozliczyliśmy PIT, możemy skorzystać z programów do rozliczeń dostępnych online, które automatycznie weryfikują poprawność danych lub skonsultować się z doradcą podatkowym.

Poprawność wyliczenia podatku można sprawdzić także na platformie e-PIT. Wystarczy, że zalogujemy się do usługi Twój e-PIT, korzystając z Profilu Zaufanego, e-Dowodu lub bankowości elektronicznej.

1. Zweryfikuj, czy uwzględniono wszystkie twoje źródła dochodu. Jeśli brakuje jakiegoś przychodu, możesz go dodać ręcznie.
   
   
2. Sprawdź, czy system uwzględnił wszystkie przysługujące ci ulgi i odliczenia. Jeśli którejś z nich brakuje, dodaj ją samodzielnie.
   
   
3. Upewnij się, czy kwoty składek ZUS i zdrowotnych są zgodne z twoimi dokumentami.

Jeśli odkryjesz błąd w swojej deklaracji podatkowej, nie panikuj! Masz prawo do złożenia korekty deklaracji podatkowej w ciągu 5 lat od końca roku, w którym upłynął termin na jej złożenie. Po dokładnym sprawdzeniu wszystkich danych, zatwierdź i wyślij swoją deklarację do systemu e-Deklaracje.

W przypadku, gdy okaże się, że masz niedopłatę podatku, najpierw oblicz dokładną kwotę niedopłaty. Następnie zapłać niedopłatę gotówką w kasie urzędu skarbowego, przelewem bankowym lub BLIKIEM. Termin zapłaty upływa 30 dni od momentu otrzymania informacji o niedopłacie. Jeśli masz trudności z zapłatą, skontaktuj się z urzędem skarbowym i poproś o rozłożenie płatności na raty lub odroczenie terminu płatności.

Jeśli zaniżyłeś zobowiązanie podatkowe lub zawyżyłeś kwotę zwrotu i urząd skarbowy wykryje ten błąd, może nałożyć dodatkowe zobowiązanie w wysokości 30% tej kwoty (art. 112b ust. 1 ustawy o VAT).

Przeczytaj również:

Kiedy trzeba rozliczyć podatek za 2024 r.? Spóźnialskim grożą surowe kary

Czy wspólne rozliczanie z małżonkiem się opłaca?

Do kiedy szef musi dać pracownikowi PIT? Od tego dnia możesz się rozliczyć