- Wpisanie do PIT dochodów zwolnionych z opodatkowania, takich jak alimenty na dzieci czy świadczenia socjalne niepotrzebnie zwiększa podstawę opodatkowania.
- Urząd skarbowy nie zawsze automatycznie koryguje takie błędy, co oznacza, że podatnik zostanie wezwany do wyjaśnień lub złożenia korekty.
- Nieprawidłowe rozliczenie może skutkować znacznym opóźnieniem zwrotu nadpłaty.
Spis treści:
- Czego nie trzeba wykazywać w PIT?
- 1. Alimenty na dzieci
- 2. Prezenty i darowizny od bliskich
- 3. Świadczenia rodzinne i socjalne
- 4. Diety i delegacje służbowe
- 5. Część dochodów z pracy za granicą
- 6. Sprzedaż nieruchomości po upływie 5 lat
- Co grozi za błędy w PIT?
Czego nie trzeba wykazywać w PIT?
Polskie przepisy przewidują szereg wyjątków, dzięki którym nie trzeba deklarować części przychodów. W wielu przypadkach są one całkowicie zwolnione z opodatkowania lub podlegają innym regulacjom, na przykład w ramach podatku od spadków i darowizn. Świadomość, które dochody nie wymagają wykazywania w zeznaniu, pozwala uniknąć zbędnych formalności i ograniczyć ryzyko popełnienia błędów.
1. Alimenty na dzieci
Świadczenia alimentacyjne na rzecz dzieci do 25. roku życia są zwolnione z opodatkowania i nie trzeba ich uwzględniać w PIT. Jednak jeśli alimenty są przekazywane osobom dorosłym (niebędącym studentami), gdy ich wysokość przekracza określony limit (700 zł miesięcznie), mogą podlegać opodatkowaniu jako przychód. Warto również pamiętać, że alimenty przyznane na rzecz byłego małżonka lub innych członków rodziny również są traktowane jako dochód podlegający opodatkowaniu, jeśli nie mieszczą się w granicach zwolnienia.
2. Prezenty i darowizny od bliskich
Prezenty otrzymane od najbliższej rodziny, czyli m.in. od małżonka, dzieci, rodziców czy rodzeństwa, nie są traktowane jako dochód i nie muszą być wykazywane w PIT. Co więcej, w wielu przypadkach są one również zwolnione z podatku od spadków i darowizn - wystarczy zgłosić je do urzędu skarbowego w ciągu 6 miesięcy.
3. Świadczenia rodzinne i socjalne
Świadczenia takie jak program 800+, dodatki pielęgnacyjne czy zasiłki opiekuńcze są całkowicie zwolnione z opodatkowania. Ustawodawca uznał je za formę wsparcia socjalnego, dlatego nie podlegają podatkowi dochodowemu i nie trzeba ich uwzględniać w deklaracji PIT. Dotyczy to również świadczeń wypłacanych z funduszy pomocy społecznej, takich jak zasiłki z MOPS czy GOPS.
4. Diety i delegacje służbowe
Osoby podróżujące służbowo mogą korzystać ze zwolnień podatkowych dotyczących diet i innych świadczeń związanych z wyjazdami. Diety wypłacane w ramach delegacji krajowych i zagranicznych nie są doliczane do wynagrodzenia, o ile mieszczą się w określonych limitach. W przypadku delegacji na terenie RP limit wynosi 45 zł dziennie. W przypadku podróży zagranicznych kwota zwolnienia zależy od kraju docelowego.
5. Część dochodów z pracy za granicą
Osoby pracujące czasowo za granicą mogą skorzystać z odliczenia diet zagranicznych, które pozwala obniżyć wykazywany dochód o określoną kwotę za każdy dzień pobytu poza krajem. Wysokość tej ulgi zależy od państwa zatrudnienia. Dzięki temu część zagranicznych zarobków nie jest uwzględniana w polskim PIT, co pozwala na zmniejszenie podstawy opodatkowania.
6. Sprzedaż nieruchomości po upływie 5 lat
Zysk ze sprzedaży nieruchomości nie podlega opodatkowaniu, jeśli od momentu jej nabycia lub wybudowania upłynęło co najmniej 5 lat, licząc od końca roku kalendarzowego, w którym nastąpiło nabycie. W takiej sytuacji transakcja nie jest traktowana jako przychód i nie wymaga wykazania w deklaracji podatkowej. To zwolnienie obejmuje zarówno sprzedaż mieszkań, domów, jak i gruntów oraz praw do nieruchomości.
Co grozi za błędy w PIT?
Nieprawidłowe wykazanie dochodów zwolnionych z opodatkowania, takich jak alimenty na dzieci, może spowodować nieuzasadnione zwiększenie podstawy opodatkowania, a tym samym wpłynąć negatywnie na rozliczenie roczne. Wpisanie niepotrzebnych kwot do PIT skutkuje ryzykiem utraty zwrotu nadpłaconego podatku lub nawet koniecznością dopłaty. Urząd skarbowy nie zawsze jest w stanie automatycznie wychwycić te błędy, co oznacza, że podatnik może zostać wezwany do złożenia korekty, a cały proces rozliczenia ulegnie wydłużeniu. Zgodnie z prawem to na podatniku spoczywa obowiązek prawidłowego wypełnienia formularza.
Z kolei, gdy skarbówka z własnej inicjatywy podejmie działania kontrolne i stwierdzi rażące naruszenia w PIT, takie jak świadome unikanie opodatkowania, konsekwencje są bardziej dotkliwe. Przepisy kodeksu karnego skarbowego przewidują grzywny, których wysokość w 2025 roku waha się od 466,60 zł do nawet 93 320 zł. W trybie mandatowym maksymalna kara może sięgnąć 23 330 zł. Warto pamiętać, że jeśli organy podatkowe zdążą wszcząć postępowanie, korekta deklaracji nie pozwoli już na uniknięcie odpowiedzialności, dlatego kluczowe jest dokładne sprawdzenie wszystkich danych wpisywanych do formularza.
Przeczytaj też:
Masz nadpłatę w ZUS? Złóż ten wniosek w ciągu 5 lat, bo pieniądze przepadną
Masz mniej niż 26 lat i pracujesz? Sprawdź, ile zyskasz dzięki zwolnieniu z podatku
Co można odliczyć z ulgi rehabilitacyjnej? Nawet remont mieszkania
