Estoński CIT
Czwartek, 26 września 2024 (15:12)
Aktualizacja Czwartek, 26 września 2024 (15:26)
Estoński CIT to uproszczony system opodatkowania dochodów spółek, wprowadzony w Polsce jako alternatywa dla tradycyjnego modelu podatkowego.
Estoński CIT - najważniejsze informacje
Co to jest estoński CIT?
Wzorowany na systemie estońskim, podatek od zysków firm jest płacony dopiero przy wypłacie dywidend, a nie w momencie generowania dochodu. Oznacza to, że firmy nie muszą płacić podatku dochodowego od osób prawnych (CIT) dopóki zyski pozostają w firmie i są reinwestowane, co sprzyja wzrostowi i rozwojowi przedsiębiorstw.
Ile wynosi estoński CIT?
Stawki estońskiego CIT w Polsce wynoszą:
- 10% podstawy opodatkowania dla małych podatników oraz nowych spółek w pierwszych latach działalności.
- 20% podstawy opodatkowania dla pozostałych podatników.
Dla kogo jest estoński CIT?
Estoński CIT jest dostępny dla małych i średnich przedsiębiorstw, które spełniają określone warunki. Mogą z niego skorzystać spółki z ograniczoną odpowiedzialnością oraz spółki akcyjne, które spełniają następujące kryteria:
- Roczne przychody spółki nie przekraczają 100 milionów złotych.
- Firma zatrudnia co najmniej trzech pracowników na pełny etat, nie licząc udziałowców.
- Właściciele spółki są osobami fizycznymi.
- Spółka nie korzysta z preferencyjnych form opodatkowania, takich jak strefy ekonomiczne czy specjalne zwolnienia podatkowe.
- Spółka nie prowadzi działalności w sektorze finansowym ani ubezpieczeniowym.
Kto nie skorzysta z estońskiego CIT?
Nie wszystkie przedsiębiorstwa mogą skorzystać z estońskiego CIT. Wyłączenia obejmują:
- Spółki, które osiągają roczne przychody przekraczające 100 milionów złotych.
- Firmy, które nie zatrudniają minimum trzech pracowników.
- Spółki korzystające z innych preferencyjnych systemów podatkowych.
- Przedsiębiorstwa operujące w sektorze finansowym lub ubezpieczeniowym.
- Spółki, których właścicielami są podmioty inne niż osoby fizyczne.
Jak przejść na estoński CIT?
Aby przejść na estoński CIT spółka musi zgłosić odpowiednią deklarację do urzędu skarbowego. Proces ten obejmuje kilka kroków: zarząd spółki musi podjąć uchwałę o wyborze estońskiego CIT, następnie złożyć wniosek do urzędu skarbowego o zmianę formy opodatkowania.
Dodatkowo spółka musi spełniać warunki dotyczące struktury właścicielskiej i zatrudnienia oraz przejść na prowadzenie pełnej księgowości zgodnie z międzynarodowymi standardami rachunkowości.
Co podlega opodatkowaniu estońskim CIT?
Opodatkowaniu estońskim CIT podlegają wypłaty zysków w formie dywidend oraz inne formy rozdzielenia zysków pomiędzy udziałowców. Obejmuje to także:
- Wypłaty zysków z tytułu umorzenia udziałów lub akcji.
- Przychody z tytułu sprzedaży udziałów lub akcji.
- Ukryte zyski, takie jak pożyczki dla udziałowców, korzystanie z majątku spółki przez udziałowców, itp.
Kiedy rozliczysz i zapłacisz estoński CIT?
Estoński CIT jest płacony w momencie wypłaty zysków. Oznacza to, że podatek jest należny dopiero wtedy, gdy spółka zdecyduje się wypłacić dywidendy swoim udziałowcom.
W związku z tym, termin płatności estońskiego CIT jest ściśle związany z decyzjami zarządu spółki dotyczącymi podziału zysków. Spółki muszą pamiętać, aby w odpowiednim terminie zgłaszać wypłaty zysków i obliczać należny podatek.
Estoński CIT - Wiadomości
-
Polski Ład naprawił estoński CIT. Korzysta już blisko 9 tys. spółek
Poniedziałek, 24 kwietnia 2023 (10:43)W ubiegłym roku aż 8681 spółek wybrało tzw. estoński CIT - poinformował Puls Biznesu podając dane Ministerstwa Finansów. To wzrost aż o niemal 1700 proc. w porównaniu z 2021 r. -
Jakie zmiany w podatkach wejdą w życie od 1 stycznia 2023 roku?
Czwartek, 22 grudnia 2022 (06:00)Wraz z nowym rokiem dojdzie do kilku istotnych zmian w polskim prawie podatkowym. Sprawdzamy, na czym będą one polegać i kogo będą dotyczyć. -
Blisko 18 proc. mikroprzedsiębiorców chce zmienić formę działalności. Głównie chodzi o ucieczkę przed ZUS-em
Wtorek, 13 grudnia 2022 (05:58)Niemal co szósty mikroprzedsiębiorca zamierza w najbliższym czasie zmienić jednoosobową działalność gospodarczą (JDG) na inną formę prowadzenia biznesu - wynika z najnowszego sondażu... -
Spółki niechętnie przechodzą na estoński CIT. Nie chcą się narazić na dodatkowe kontrole fiskusa
Sobota, 26 listopada 2022 (10:16)Według najnowszego badania, dziewięciu na dziesięciu managerów i właścicieli spółek zetknęło się z pojęciem tzw. estońskiego CIT-u. Największa znajomość tego tematu jest w gronie... -
"Estoński CIT": Firmy boją się wzmożonych kontroli fiskusa
Środa, 23 listopada 2022 (06:39)Ponad 89 proc. szefów spółek zna pojęcie "estońskiego CIT-u". Jednak 67 proc. respondentów nie rozważa jego wprowadzenia w kierowanej przez siebie spółce. Firmy obawiają się wzmożonych... -
Olbrzymi wzrost liczby spółek przechodzących na tzw. estoński CIT. Wzrost rok do roku jest aż czterocyfrowy
Poniedziałek, 7 listopada 2022 (05:09)Według danych Ministerstwa Finansów, w ciągu pierwszych ośmiu miesięcy br. w Polsce o blisko 1550 procent wzrosła rdr liczba spółek, które wybrały tzw. estoński CIT. Zmiana ta nastąpiła... -
Estoński CIT po nowemu. Eksperci: Zmiany niewiele wniosą
Niedziela, 9 października 2022 (05:48)W 2023 roku mają zmienić się przepisy obejmujące tzw. estoński CIT. Jak zaznacza Ministerstwo Finansów, celem modyfikacji jest wyeliminowanie wątpliwości zgłaszanych przez podatników i... -
Estoński CIT: Co się zmieni od 1 stycznia 2023 roku?
Środa, 14 września 2022 (05:18)Rada Ministrów przyjęła projekt zmian w ustawie o podatku dochodowym od osób prawnych, który dotyczy m.in. estońskiego CIT. Od 2023 roku podatnikom będzie łatwiej skorzystać z tego...
Estoński CIT - Wideo
-
Ponad 1,7 tys. e-rezydentów z Polski założyło w Estonii 450 firm
Piątek, 28 stycznia 2022 (16:58)Przybywa polskich firm, które planują przeniesienie działalności do Estonii. To kraj, który ze względu na przejrzysty system podatkowy czy niskie koszty prowadzenia działalności coraz... -
Estoński CIT: Szansa na niższy podatek czy kolejna pułapka Nowego Ładu?
Piątek, 14 stycznia 2022 (16:43)Zapewne część przedsiębiorców próbując zniwelować negatywne skutki Nowego Ładu może pokusić się o skorzystanie z estońskiego CIT-u. Powinni jednak być świadomi szeregu ryzyk i ograniczeń,... -
Od stycznia duże zmiany w estońskim CIT. Resort finansów spodziewa się skokowego wzrostu popularności tego rozwiązania
Czwartek, 30 grudnia 2021 (12:26)Ze względu na liczne ograniczenia obowiązujące w formule estońskiego CIT-u na to rozwiązanie zdecydowało się dotąd raptem ok. 400 polskich firm. Od 1 stycznia 2022 roku wiele z tych... -
Polskie start-upy oczekują większej pomocy od państwa
Poniedziałek, 21 czerwca 2021 (11:33)Pod względem innowacyjności Polska znajduje się na 31. miejscu na 37 notowanych w raporcie European Innovation Scoreboard 2020, opracowanym przez Komisję Europejską. Pomimo niskiej...
