Jak wypłacić oszczędność z PPK? O tym musisz pamiętać
Pracownicze Plany Kapitałowe to program oszczędzania, w ramach którego możemy gromadzić środki finansowe na późniejsze lata. Przed wypłatą pieniędzy z PPK warto jednak pamiętać o kilku czynnikach, które mogą mieć wyraźny wpływ na wysokość naszych oszczędności. Kiedy najlepiej wypłacić pieniądze z PPK i jak to zrobić?
Oszczędności zgromadzone w ramach programu Pracownicze Plany Kapitałowe można wypłacić w każdej chwili, bez podawania przyczyny. Uczestnik PPK może wycofać całość swoich środków z PPK, ale jeżeli zrobi to przed 60. rokiem życia, musi liczyć się z pomniejszeniem zgromadzonych pieniędzy.
Jeżeli środki z PPK zostaną wypłacone przed 60. rokiem życia, to wtedy zgromadzona kwota zostanie pomniejszona o wpłaty dokonywane z budżetu państwa, o 30 proc. wpłat dokonywanych przez pracodawcę oraz o podatek od zysków kapitałowych.
Z kolei, gdy uczestnik PPK wypłaci oszczędności po ukończeniu 60. roku życia, to w takiej sytuacji może wypłacić jednorazowo 25 proc. środków, a pozostałą część otrzyma w co najmniej 120-miesięcznych ratach. Wówczas wypłaty pozostają zwolnione z opodatkowania podatkiem od dochodów kapitałowych.
Ustawa o Pracowniczych Planach Kapitałowych przewiduje również możliwość wypłaty oszczędności w szczególnych sytuacjach. Uczestnik PPK może wypłacić 25 proc. zgromadzonych środków w przypadku poważnego zachorowania, które dotyczy pracownika, jego małżonka lub dzieci. Definicję poważnego zachorowania dokładnie wyjaśnia ustawa o PPK i zgodnie z nią, za poważne zachorowanie uznaje się m.in. cukrzycę, nowotwór złośliwy, zapalenie mózgu, stwardnienie rozsiane, chorobę Alzheimera czy zawał serca.
Do wniosku o dokonanie takiej wypłaty należy wówczas dołączyć orzeczenie lub zaświadczenie lekarza potwierdzające diagnozę. W takiej sytuacji wypłata pozostaje zwolniona z podatku, a pracownik nie jest zobowiązany do zwrotu środków.
Poza tym uczestnik PPK może także dokonać jednorazowej wypłaty do 100 proc. oszczędności, na pokrycie wkładu własnego w związku z zaciągnięciem kredytu hipotecznego, np. na budowę lub przebudowę domu, albo na zakup mieszkania.
W takim przypadku pracownik musi jednak dokonać zwrotu wypłaconych środków. Zwrot środków musi rozpocząć się nie później niż 5 lat od daty wypłaty i nie może trwać dłużej niż 15 lat od dnia wypłaty pieniędzy. W przeciwnym wypadku pracownik zostanie obciążony 19 proc. podatkiem od dochodów kapitałowych.
Wypłaty oszczędności z PPK najczęściej można dokonać z poziomu rachunku poprzez złożenie odpowiedniej dyspozycji i podanie numeru konta bankowego, na który środki mają zostać przelane. Wtedy mamy do czynienia z tzw “zwrotem środków", który nie jest jednoznaczny z rezygnacją z PPK. Oznacza to, że na rachunku uczestnika PPK nadal będą gromadzone oszczędności.
Jeżeli zaś pracownik chce wypłacić środki i jednocześnie zrezygnować z udziału w PPK, to wtedy składa on rezygnację do swojego pracodawcy. W celu dokonania wypłaty powinien natomiast skontaktować się z instytucją finansową, która zarządza jego kontem PPK i wystosować dyspozycję o wypłatę oszczędności.
WB
