Spis treści:
- PIT z ZUS dla emeryta: co z tym zrobić?
- Kiedy emerytowi przysługuje zwrot podatku?
PIT z ZUS dla emeryta: co z tym zrobić?
ZUS wysyła formularze PIT, ponieważ jako płatnik świadczeń ma obowiązek rocznego podsumowania wypłat oraz pobranych zaliczek na podatek dochodowy. Dokumenty trafiają do wszystkich osób, które w danym roku pobierały świadczenia z ubezpieczeń społecznych, co obejmuje nie tylko emerytury i renty, lecz także różne rodzaje zasiłków. Deklaracje są udostępniane elektronicznie w PUE i eZUS, a ich papierowe wersje docierają do adresatów pocztą do końca lutego.
Zobacz również:
Po otrzymaniu PIT kluczowe jest sprawdzenie rodzaju formularza, ponieważ PIT 40A i PIT 11A oznaczają zupełnie inną sytuację podatkową. PIT 40A potwierdza, że ZUS przeprowadził pełne roczne rozliczenie podatku, co dotyczy osób pobierających emeryturę, rentę, zasiłek przedemerytalny, nauczycielskie świadczenie kompensacyjne albo rentę socjalną. PIT 11A jest natomiast informacją o dochodach i zaliczkach i trafia między innymi do osób, które w momencie rozliczenia nie są już świadczeniobiorcami ZUS. Oddzielną kategorią jest PIT 11, spotykany przy świadczeniach po osobie zmarłej lub przy potrąceniach alimentacyjnych.
Emeryt nie musi nic robić, jeśli w danym roku otrzymywał wyłącznie świadczenie z ZUS, dostał PIT 40A i nie korzysta z ulg ani wspólnego rozliczenia z małżonkiem. W pozostałych przypadkach konieczne jest samodzielne złożenie zeznania podatkowego. Warto przy tym pamiętać, że nawet wtedy, gdy rozliczenie zostało wykonane przez urząd na PIT 40A, możliwe jest przekazanie 1,5 procent podatku na rzecz organizacji pożytku publicznego poprzez złożenie prostego formularza PIT OP, bez konieczności sporządzania pełnego zeznania.
Zobacz również:
Kiedy emerytowi przysługuje zwrot podatku?
Zwrot podatku zwykle kojarzy się z etatem, ale seniorzy też mogą zobaczyć przelew z urzędu skarbowego, o ile zostaną spełnione odpowiednie warunki. Najczęściej dochodzi do tego przy zmianach wysokości świadczenia, nabyciu uprawnień emerytalnych w środku roku, albo w sytuacji, gdy z różnych innych przyczyn zaliczki były pobierane mimo nieprzekroczenia kwoty wolnej od podatku, wynoszącej obecnie 30 tys. zł.
Zobacz również:
Na potencjalny zwrot z urzędu skarbowego duży wpływ mają także dodatkowe dochody uzyskiwane już po przejściu na emeryturę. Gdy obok świadczenia z ZUS pojawia się praca na etacie, umowa zlecenia, działalność gospodarcza lub inne opodatkowane źródła dochodu, każdy płatnik nalicza zaliczki niezależnie. W efekcie kwota wolna od podatku może nie zostać właściwie wykorzystana w trakcie roku, a jej rozliczenie następuje dopiero po złożeniu zeznania.
Ważnym źródłem zwrotu są też ulgi i odliczenia. W przypadku seniorów często chodzi o ulgę rehabilitacyjną, pozwalającą zmniejszyć podatek m.in. o koszt niektórych leków, ale przepisy przewidują także możliwość odliczania darowizn na cele pożytku publicznego oraz innych wydatków spełniających ustawowe warunki. Takie preferencje nie są uwzględniane w rozliczeniach przygotowywanych automatycznie przez ZUS, dlatego ich zastosowanie wymaga złożenia własnego PIT.
