Spis treści:
- Dla kogo zwolnienie z podatku?
- Czy trzeba składać zeznanie podatkowe?
- Ile wynosi wynagrodzenie na rękę?
- Jak skorzystać z ulgi?
- Ulgi i odliczenia podatkowe
- Jak złożyć zeznanie podatkowe?
Dla kogo zwolnienie z podatku?
Zwolnienie podatkowe przysługuje osobom, które nie ukończyły jeszcze 26. roku życia i uzyskują przychody z określonych źródeł. Są to:
- umowa o pracę (w tym stosunek pracy, spółdzielczy stosunek pracy, stosunek służbowy, praca nakładcza),
- umowy zlecenia zawarte z firmą,
- praktyki absolwenckie (zgodnie z ustawą o praktykach absolwenckich),
- staże uczniowskie (regulowane prawem oświatowym),
- zasiłek macierzyński.
Zaznaczmy, że zwolnienie dotyczy wyłącznie przychodów do wysokości 85 528 zł rocznie. Jeśli dana osoba zarobi więcej, nadwyżka ponad ten limit podlega standardowemu opodatkowaniu według skali podatkowej.
Czy trzeba składać zeznanie podatkowe?
Jeśli w danym roku podatkowym podatnik uzyskał wyłącznie przychody objęte zwolnieniem, nie musi składać deklaracji podatkowej. Jednak istnieją pewne wyjątki, które mogą zobowiązywać do rozliczenia:
- uzyskanie dodatkowych dochodów podlegających opodatkowaniu,
- chęć uzyskania zwrotu nadpłaconego podatku,
- korzystanie z ulg, np. ulgi prorodzinnej (ulgi na dziecko), która pozwala na "dodatkowy zwrot" składek na ubezpieczenia społeczne i zdrowotne,
- konieczność doliczenia do dochodu kwot uprzednio odliczonych.
Jeśli konieczne jest złożenie deklaracji, młodzi podatnicy powinni wykazać w niej również przychody objęte ulgą, co ma charakter informacyjny.
Ile wynosi wynagrodzenie na rękę?
Dzięki zwolnieniu podatkowemu osoby do 26. roku życia otrzymują wynagrodzenie wyższe niż ich starsi koledzy, gdyż nie odprowadzają podatku dochodowego (PIT). Warto jednak pamiętać, że nadal obowiązują składki na ubezpieczenie społeczne i zdrowotne.
Przykładowa kwota wynagrodzenia brutto i netto przy uwzględnieniu ulgi dla młodych w 2025 roku.
Minimalna krajowa (od stycznia 2025 - 4666 zł brutto):
- z podatkiem: około 3510 zł na rękę,
- bez podatku: około 3663 zł netto.
Dzięki zwolnieniu widać wyraźną różnicę w wynagrodzeniu netto - młode osoby zarabiają więcej przy tym samym wynagrodzeniu brutto.
Jak skorzystać z ulgi?
Aby pracodawca nie potrącał podatku dochodowego, pracownik musi złożyć u niego odpowiednie oświadczenie o korzystaniu z ulgi dla młodych. Jeśli dokument ten nie zostanie przekazany, zaliczki na podatek będą pobierane jak w przypadku standardowych pracowników, a zwrot podatku będzie można uzyskać dopiero po złożeniu rocznego zeznania podatkowego.
Jeśli natomiast dochody młodego pracownika przekroczą limit 85 528 zł, od nadwyżki będzie musiał zapłacić podatek zgodnie z obowiązującą skalą podatkową (najczęściej 12% lub 32%, jeśli przekroczy drugi próg podatkowy).
Ulgi i odliczenia podatkowe
Osoby, które zarabiają mniej niż 85 528 zł, mogą skorzystać także z dodatkowych ulg, które przysługują podatnikom, np.:
- ulga na dziecko - pozwala na dodatkowy zwrot podatku,
- ulga na Internet - umożliwia odliczenie wydatków na dostęp do sieci,
- ulga rehabilitacyjna - dla osób niepełnosprawnych i ich opiekunów,
- ulga termomodernizacyjna - na poprawę efektywności energetycznej budynku,
- ulga na powrót - dla osób wracających do polski po okresie emigracji.
Warto sprawdzić, które ulgi można zastosować w indywidualnej sytuacji, aby zyskać jeszcze więcej.
Jak złożyć zeznanie podatkowe?
Jeśli zachodzi konieczność złożenia deklaracji PIT, można to zrobić na kilka sposobów:
- elektronicznie poprzez usługę Twój e-PIT w e-Urzędzie Skarbowym,
- wysyłając interaktywny formularz online w systemie e-Deklaracje,
- tradycyjnie w formie papierowej w urzędzie skarbowym lub przesyłając pocztą.
Termin składania deklaracji podatkowej to od 15 lutego do 30 kwietnia roku następującego po danym roku podatkowym. Warto pamiętać, że wcześniejsze złożenie PIT przed 15 lutego oznacza, że zostanie on uznany za złożony właśnie w tym terminie.
