Spis treści:
Ulga prorodzinna (tzw. na dzieci)
Przysługuje rodzicom lub opiekunom prawnym wychowującym dzieci. Wysokość ulgi zależy od liczby dzieci. I tak na:
- jedno dziecko przysługuje 1 112,04 zł rocznie (z ograniczeniem dochodów: 112 000 zł dla małżonków i osób samotnie wychowujących dziecko, 56 000 zł dla pozostałych).
- dwoje dzieci przysługuje 2 224,08 zł rocznie (po 1 112,04 zł na każde dziecko).
- troje dzieci przysługuje 4 224,12 zł rocznie (po 1 112,04 zł na pierwsze i drugie dziecko, 2 000,04 zł na trzecie).
- czworo i więcej dzieci przysługuje 6 924,12 zł rocznie (po 1 112,04 zł na pierwsze i drugie dziecko, 2 000,04 zł na trzecie, 2 700 zł na czwarte i każde kolejne).
Ulga obowiązuje podatników rozliczających się na formularzach PIT-28, PIT-36 oraz PIT-37.
Ulga dla rodzin wielodzietnych (4+)
Rodziny z czwórką lub większą liczbą dzieci mogą skorzystać ze zwolnienia z podatku dochodowego od przychodów do kwoty 85 528 zł na każdego z rodziców. Dodatkowo przysługuje im ulga prorodzinna oraz inne świadczenia prorodzinne.
Ulga na internet
Możesz odliczyć wydatki poniesione na użytkowanie internetu do kwoty 760 zł rocznie. Ulga przysługuje przez maksymalnie dwa kolejne lata podatkowe. Jedyny warunek: wcześniej nie wykorzystałeś tej ulgi.
Ulga rehabilitacyjna
Przeznaczona dla osób z niepełnosprawnością oraz ich opiekunów. Umożliwia odliczenie wydatków na cele rehabilitacyjne oraz związane z ułatwieniem wykonywania czynności życiowych.
Do ulgi kwalifikują się wydatki poniesione na zakup sprzętu rehabilitacyjnego, adaptację mieszkania do potrzeb osoby niepełnosprawnej i opłacenie przewodników dla osób niewidomych.
Wysokość ulgi zależy od rodzaju poniesionych wydatków i stopnia niepełnosprawności.
Ulga na darowizny
Przekazujesz darowizny? Możesz odliczyć je od podatku należnego! Jako darowiznę kwalifikującą się do ulgi uznaje się tę przekazaną na cele pożytku pulicznego i cele kultu religijnego. Również darowizną jest oddawanie krwi, która jest przeliczana na ekwiwalent pieniężny. We wszystkich powyższych przypadkach łączna kwota odliczeń z tytułu darowizn nie może przekroczyć 6% dochodu.
Ulga na oszczędzanie na emeryturę (IKZE)
Wpłaty na Indywidualne Konto Zabezpieczenia Emerytalnego (IKZE) również można odliczyć od dochodu. Limit wpłat w 2025 roku dla osób fizycznych wynosi 9 388,80 zł, a dla przedsiębiorców: 14 083,20 zł.
Odliczenie przysługuje osobom rozliczającym się na podstawie formularzy PIT-28, PIT-36, PIT-37.
Ulga dla młodych
Osoby do 26. roku życia są zwolnione z podatku dochodowego od przychodów do kwoty 85 528 zł rocznie. Dotyczy to przychodów z umowy o pracę, zlecenia oraz praktyk absolwenckich.
Ulga odsetkowa
Umożliwia odliczenie odsetek od kredytu hipotecznego zaciągniętego na cele mieszkaniowe przed 1 stycznia 2007 roku. Limit odliczenia wynosi łącznie 325 990 zł.
Aby skorzystać z ulgi, należy mieć dokumenty potwierdzające wysokość zapłaconych odsetek.
Ulga termomodernizacyjna
Robiłeś remont domu jednorodzinnego? Sprawdź, czy nie przysługuje Ci ulga! Właściciele, którzy przeprowadzają działania termomodernizacyjne, takie jak instalacja paneli fotowoltaicznych, wymiana okien i drzwi czy modernizacja systemu grzewczego, mogą swoje wydatki odliczyć od podatku.
Maksymalna kwota odliczenia wynosi 53 000 zł na jednego podatnika, a koszty muszą być udokumentowane fakturami VAT.
Ulga na leki
Osoby z orzeczeniem o niepełnosprawności mogą odliczyć wydatki na leki, jeśli lekarz specjalista stwierdzi, że ich stosowanie jest konieczne. Odliczeniu podlegają wydatki przekraczające 100 zł miesięcznie.
Ulga na zabytki
Podatnicy mogą odliczyć wydatki poniesione na konserwację, restaurację lub modernizację zabytków. Warunkiem jest posiadanie odpowiednich pozwoleń konserwatorskich oraz udokumentowanie wydatków fakturami VAT. To ulga istotna np. dla osób mieszkających w kamienicach, które uznawane są za zabytkowe.
Jak skorzystać z ulg podatkowych?
Pamiętaj, że do odliczenia wszelkich ulg potrzebujesz stosowną dokumentację: faktury, zaświadczenia czy orzeczenia. Ulgi nie są naliczane automatycznie w systemie Twój e-PIT, dlatego należy je wprowadzić ręcznie.
Warto zapoznać się z aktualnymi przepisami i możliwościami odliczeń, bo można osiągnąć zwrot w wysokości nawet kilku czy kilkunastu tysięcy złotych.
KO
