Spis treści:
- Kto może skorzystać z ulgi remontowej w 2025 roku?
- Jakie wydatki można odliczyć w ramach ulgi remontowej?
- Jak rozliczyć ulgę remontową w PIT?
- Jakie dokumenty trzeba zachować, by skorzystać z ulgi remontowej?
Kto może skorzystać z ulgi remontowej w 2025 roku?
Ulga remontowa, czyli ulga termomodernizacyjna, to forma wsparcia podatkowego, która ma zachęcać właścicieli domów jednorodzinnych do inwestowania w modernizację budynków i poprawę ich efektywności energetycznej. Jej głównym celem jest ograniczenie strat ciepła oraz zmniejszenie zużycia energii, co przekłada się nie tylko na niższe rachunki, ale również na ochronę środowiska.
W praktyce oznacza to, że podatnicy mogą odliczyć od swojego dochodu część wydatków poniesionych na niektóre prace modernizacyjne. Z ulgi remontowej mogą natomiast skorzystać właściciele lub współwłaściciele budynków jednorodzinnych, którzy ponoszą koszty modernizacji mające na celu zmniejszenie zużycia energii.
Maksymalny limit odliczenia w ramach ulgi termomodernizacyjnej wynosi 53 000 zł na jednego podatnika. Ulga przysługuje również małżonkom, którzy są współwłaścicielami nieruchomości. Wówczas każde z nich może odliczyć swoją część kosztów, co oznacza, że wspólnie mogą rozliczyć nawet do 106 000 zł.
Jakie wydatki można odliczyć w ramach ulgi remontowej?
Odliczeniu w ramach ulgi remontowej podlegają koszty poniesione na prace, które wpływają na poprawę efektywności energetycznej budynku i zmniejszenie zużycia energii. W 2025 roku lista możliwych odliczeń obejmuje m.in.:
- ocieplenie ścian zewnętrznych, stropów i poddasza,
- wymianę lub montaż nowych okien i drzwi zewnętrznych o lepszych parametrach cieplnych,
- modernizację systemów grzewczych: piece kondensacyjne, kotły gazowe, kotły na biomasę, pompy ciepła, urządzenia do odzysku ciepła,
- instalację lub wymianę instalacji fotowoltaicznej oraz magazynów energii,
- montaż wentylacji mechanicznej z odzyskiem ciepła (rekuperacji),
- modernizację instalacji C.O. i C.W.U., m.in. wymianę rur, zaworów, izolację przewodów, węzły cieplne, podgrzewacze,
- urządzenia wspierające efektywność energetyczną budynku, takie jak sterowniki pogodowe, systemy zarządzania energią.
Jak rozliczyć ulgę remontową w PIT?
Rozliczenie ulgi remontowej odbywa się w zeznaniu rocznym PIT za rok, w którym poniesiono wydatki. Odliczenia dokonuje się od podstawy opodatkowania, czyli od dochodu, a nie bezpośrednio od podatku.
Ulga remontowa może zostać rozliczona w zeznaniach: PIT-36, PIT-36L, PIT-37 lub PIT-28 w zależności od formy opodatkowania. Wydatki wykazuje się w załączniku PIT/O, w części B, jako "ulga termomodernizacyjna". Tam należy także wpisać łączną kwotę poniesionych wydatków w danym roku, Jeśli zaś prace obejmują kilka, odliczenia można kontynuować w kolejnych zeznaniach, aż do momentu wykorzystania całego limitu 53 000 zł.
Warto pamiętać, że jeżeli poniesione wydatki przekraczają dochód w danym roku, to nie przepadają, ale można je rozliczyć w kolejnych latach, jednak nie dłużej niż przez 6 lat od poniesienia pierwszego kosztu.
Jakie dokumenty trzeba zachować, by skorzystać z ulgi remontowej?
Aby skorzystać z ulgi remontowej, konieczne jest zachowanie wszystkich faktur VAT dokumentujących wydatki poniesione na modernizację domu. Faktury muszą być wystawione przez czynnych podatników VAT. Mianowicie rachunki od osób prywatnych nie będą honorowane.
Warto też przechowywać dodatkowe dokumenty, takie jak:
- potwierdzenia przelewów bankowych,
- umowy z wykonawcami,
- protokoły odbioru prac, jeśli były sporządzane,
- dokumenty potwierdzające prawo własności do nieruchomości.
Choć ZUS ani urząd skarbowy nie wymagają dołączenia ww. dokumentów do zeznania, to mogą o nie poprosić w razie kontroli. Z tego powodu najlepiej zachować je przez co najmniej 5 lat od końca roku, w którym złożono zeznanie PIT z ulgą.
WB
