Jak urząd skarbowy sprawdza darowizny? Nie zgłosisz, czeka cię kara finansowa

Otrzymując darowiznę, trzeba ją zgłosić do Urzędu Skarbowego i zapłacić podatek. W zależności od tego, od kogo dostaliśmy pieniądze, konieczność opodatkowania występuje od innej kwoty. W tym celu zostały wyróżnione trzy grupy podatkowe.

Pierwsza grupa podatkowa to najbliższa rodzina. Będą to takie osoby jak: małżonek/ka, dzieci, wnuki, prawnuki, rodzice, dziadkowie, rodzeństwo, zięć, synowa, teściowie. Dla nich kwota wolna od podatku od 1 lipca 2023 roku wynosi 36 120 zł.

W ramach pierwszej grupy podatkowej wyróżniona jest zerowa grupa podatkowa. Do niej należy małżonek/ka, dzieci, wnuki, rodzice, dziadkowie, rodzeństwo, pasierb, ojczym czy macocha. Te osoby są zwolnione z opodatkowania darowizny.

Druga grupa podatkowa to dalsza rodzina, czyli m.in.: zstępni rodzeństwa, rodzeństwo rodziców, małżonek/ka rodzeństwa i ich rodzeństwo. Darowizny od nich nie są opodatkowane do kwoty 27 090 zł.

Czytaj także: Babcia darowała pieniądze, przelew zrobiła matka. Fiskus tłumaczy, czy należało zapłacić podatek

W trzeciej grupie podatkowej znajdują się wszystkie pozostałe osoby, które zdecydowały się na ofiarowanie darowizny. Dla nich kwota wolna od podatku wynosi 5733 zł.

Jeśli darowizny otrzymywane były wielokrotnie, to ich wartość sumuje się z ostatnich pięciu lat. Na tej podstawie weryfikowane jest czy nie został przekroczony limit progu podatkowego.

Darowiznę trzeba zgłosić do Urzędu Skarbowego, jeśli jej wysokość przekracza wysokość kwoty wolnej od opodatkowania. Wówczas jesteśmy też zobowiązani do zapłacenia podatku, jeśli podarunek nie został przekazany przez osobę należącą do grupy 0.

Na zgłoszenie darowizny do Skarbówki obdarowany ma 6 miesięcy od momentu jej otrzymania. W tym celu musi złożyć do instytucji druk SD-Z2. Można to zrobić osobiście, przez internet lub za pośrednictwem poczty.

ZOBACZ TAKŻE:

• Stały zasiłek będzie wyższy. Kto może liczyć na większe pieniądze?
• Wychowywałaś dzieci? Na twoje konto może wpłynąć dodatek od ZUS. Oto kto skorzysta

Od 1 lipca 2022 roku Urząd Skarbowy ma prawo do wglądu w prywatne konta bankowe obywateli. Bank musi przekazać instytucji m.in. dane dotyczące rachunków bankowych, ich aktualnego stanu i obrotu na nich. 

Naczelnicy urzędów skarbowych mogą na podstawie znowelizowanego przepisu występować o informacje do banków jedynie - tłumaczy resort finansów - w przypadku uzasadnionego podejrzenia popełnienia czynu zabronionego i co ważne, po formalnym wszczęciu postępowania przygotowawczego o popełnienie przestępstwa. 

Urząd Skarbowy może więc sprawdzić otrzymanie darowizny poprzez wgląd do otrzymywanych przelewów. Jeśli pracownik instytucji zauważy operację bankową wykonaną na wysoką kwotę, która nie została opodatkowana w ciągu 6 miesięcy, może to zgłosić. Wówczas Skarbówka wzywa do złożenia wyjaśnień.

Najczęściej jednak sytuacje, w których Urząd Skarbowy sprawdza darowiznę, jest moment dużego zakupu. Może to być przykładowo mieszkanie czy drogi samochód. Organ zaczyna się wtedy interesować, skąd kupujący pozyskał środki na wydatek.

W takim wypadku Urząd Skarbowy wzywa do złożenia wyjaśnień, skąd pochodzą pieniądze. Jeśli więc dotychczas nie zgłosiliśmy otrzymania darowizny, a minął okres 6 miesięcy, nie unikniemy konsekwencji.

Za niezgłoszenie darowizny zostaje się obarczonym karą finansową. Wynosi ona od 3 do 20 proc. podstawy darowizny. Spod tej kary nie są wyłączone podarunki od osób z grupy zerowej, nawet jeśli darowizny od nich pierwotnie nie wymagały opodatkowania.

Zobacz również:

Uważaj na prezenty komunijne. Zamiast ucieszyć dziecko możesz zainteresować skarbówkę

Czy darowizna podlega podziałowi przy rozwodzie? Prawo mówi wprost

Cennik u notariusza. Ile kosztuje darowizna, testament, a ile sprawa spadkowa?