Jak przekazać darowiznę? To ważne, by uniknąć kłopotów z fiskusem

Chcesz przekazać darowiznę, ale nie wiesz, jak zrobić to zgodnie z prawem? Prawidłowy sposób przekazania darowizny będzie miał ogromne znaczenie zwłaszcza wtedy, gdy chcesz skorzystać ze zwolnienia od podatku od darowizny. Jak krok po kroku przekazać darowiznę?

Jak przekazać darowiznę? Sposób ma znaczenie

Przekazanie darowizny w najbliższej rodzinie będzie zwolnione z opodatkowania, jeżeli darowizna zostanie przekazana w określony sposób, a obdarowany dopełni wszystkich formalności. Przede wszystkim znaczenie ma sposób przekazania darowizny. Mianowicie - darowizna nie może być przekazana gotówką, ponieważ wówczas obdarowany nie będzie dysponował dokumentem (np. wyciągiem z rachunku bankowego) potwierdzającym fakt otrzymania darowizny.

Zgodnie z przepisami, darowizna powinna zostać przekazana obdarowanemu na jego konto bankowe, na jego rachunek inny niż płatniczy, w banku lub spółdzielczej kasie oszczędnościowo-rozliczeniowej lub przekazem pocztowym. Przekazując darowiznę w ten sposób, będziemy dysponować dokumentem potwierdzającym fakt jej otrzymania, który jest niezbędny do zwolnienia podatkowego.

Ile można przekazać darowizny bez podatku?

To, czy darowizna zostanie opodatkowana, zależne jest od jej wartości, przy czym należy pamiętać, że darowizny od tej samej osoby sumują się na przestrzeni ostatnich pięciu lat. Kwoty wolne od podatku od spadków i darowizn w 2024 r. wynoszą:

Reklama

●      36 120 zł - w przypadku I grupy podatkowej,

●      27 090 zł - w przypadku II grupy podatkowej,

●      5 733 zł - w przypadku III grupy podatkowej.

Jeżeli obdarowany otrzyma darowiznę poniżej ww. kwot w poszczególnych grupach podatkowych, to darowizna ta będzie od razu zwolniona z obowiązku podatkowego. Jednocześnie obdarowany nie będzie musiał podejmować żadnych dodatkowych czynności, aby to zwolnienie otrzymać.

Dokonaj zgłoszenia darowizny do urzędu skarbowego

Jeżeli wartość darowizny przekracza kwotę wolną od podatku od darowizny, to wtedy niezależnie od tego, od kogo otrzymaliśmy darowiznę, powinniśmy zgłosić fakt jej otrzymania do urzędu skarbowego. Jeżeli darowizna została przekazana w tzw. grupie zerowej, do której zalicza się najbliższą rodzinę, to - aby skorzystać ze zwolnienia podatkowego - konieczne jest złożenie formularza SD-2 do urzędu skarbowego w ciągu 6 miesięcy od dnia otrzymania darowizny.

Jeżeli zaś darowizna została przekazana w I, II lub III grupie podatkowej lub w grupie zerowej, ale obdarowany spóźnił się ze zgłoszeniem darowizny na formularzu SD-2, to wówczas konieczne jest dokonanie zgłoszenia faktu otrzymania darowizny na zeznaniu podatkowym SD-3 o nabyciu rzeczy lub praw majątkowych. Formularz SD-2 należy złożyć do urzędu skarbowego w ciągu 1 miesiąca od dnia powstania obowiązku podatkowego.

W sytuacji, w której obdarowany nie złoży żadnego z ww. formularzy i tym samym nie opłaci obowiązkowego podatku, urząd skarbowy (jeśli dokona kontroli i dowie się o otrzymanej darowiźnie) może nałożyć na obdarowanego opodatkowanie karne w wysokości od 3 do 20 proc. wartości darowizny.

Zapłać podatek w terminie

Wysokość podatku od darowizny zależna będzie od przynależności do danej grupy podatkowej oraz od wartości darowizny. Nie ma jednak konieczności samodzielnego obliczania podatku. 

Po złożeniu zeznania SD-3 urząd skarbowy oblicza należny podatek i wysyła do obdarowanego decyzję dotyczącą wysokości podatku. Następnie obdarowany powinien zapłacić podatek w ciągu 14 dni od odebrania decyzji. Podatek należy wpłacić na rachunek bankowy właściwego urzędu skarbowego.

WB

INTERIA.PL
Dowiedz się więcej na temat: podatek | darowizna | Podatek od darowizny
Reklama
Reklama
Reklama
Reklama
Strona główna INTERIA.PL
Polecamy
Finanse / Giełda / Podatki
Bądź na bieżąco!
Odblokuj reklamy i zyskaj nieograniczony dostęp do wszystkich treści w naszym serwisie.
Dzięki wyświetlanym reklamom korzystasz z naszego serwisu całkowicie bezpłatnie, a my możemy spełniać Twoje oczekiwania rozwijając się i poprawiając jakość naszych usług.
Odblokuj biznes.interia.pl lub zobacz instrukcję »
Nie, dziękuję. Wchodzę na Interię »