Spis treści:
- Kiedy trzeba zapłacić podatek od gotówki w prezencie?
- Ile wynosi podatek od darowizny pieniędzy?
- Jak uniknąć podatku od darowizny gotówki?
Kiedy trzeba zapłacić podatek od gotówki w prezencie?
Wielkimi krokami zbliża się okres świąteczny, a z nim coroczny dylemat: co kupić naszym bliskim? Coraz częściej zamiast prezentów wybieramy po prostu gotówkę, bo wydaje nam się najbardziej praktycznym rozwiązaniem. I choć dla większości osób jest to zwykły gest i podarunek, to jednak w świetle przepisów przekazanie pieniędzy jest darowizną, a darowizny podlegają podatkowi od spadków i darowizn.
Podatek (albo obowiązek zgłoszenia darowizny) pojawia się przede wszystkim wtedy, gdy łączna wartość darowizn od jednej osoby ustawowo określony przekroczy limit. Warto również pamiętać, że liczy się suma darowizn od tej samej osoby z ostatnich 5 lat, a nie tylko to, co dostaliśmy jednorazowo.
Obowiązujące obecnie limity wynoszą:
- 36 120 zł - jeżeli darczyńca należy do I grupy podatkowej (m.in. małżonek, dzieci, wnuki, rodzice, dziadkowie),
- 27 090 zł - jeżeli darczyńca należy do II grupy podatkowej (m.in. rodzeństwo małżonka, teściowie, zięć, synowa),
- 5 733 zł - jeżeli darczyńca należy do III grupy podatkowej (osoby niespokrewnione).
Ile wynosi podatek od darowizny pieniędzy?
Jeżeli wartość podarowanej gotówki przekroczy limity zwolnienia, wówczas pojawia się obowiązek zapłaty podatku. Stawki podatku są natomiast stałe i zależą od grupy podatkowej, do której należy darczyńca. Im dalsza rodzina (albo brak pokrewieństwa), tym wyższy podatek. Jeżeli przekroczymy kwotę wolną od podatku, fiskus liczy podatek tylko od nadwyżki, a ostateczna wysokość podatku zależna jest od grupy podatkowej i wynosi:
W przypadku I grupy podatkowej:
- do 11 833 zł - podatek wynosi 3 proc.,
- od 11 833 zł do 23 665 zł - podatek wynosi 355 zł + 5 proc. od nadwyżki ponad 11 833 zł,
- powyżej 23 665 zł - podatek wynosi 946,60 zł + 7 proc. od nadwyżki ponad 23 665 zł.
W przypadku II grupy podatkowej:
- do 11 833 zł - podatek wynosi 7 proc.,
- od 11 833 zł do 23 665 zł - podatek wynosi 828,40 zł + 9 proc. od nadwyżki ponad 11 833 zł,
- powyżej 23 665 zł - podatek wynosi 1 893,30 zł + 12 proc. od nadwyżki ponad 23 665 zł.
W przypadku III grupy podatkowej:
- do 11 833 zł - podatek wynosi 12 proc.,
- od 11 833 zł do 23 665 zł - podatek wynosi 1 420 zł + 16 proc. od nadwyżki ponad 11 833 zł,
- powyżej 23 665 zł - podatek wynosi 3 313,20 zł + 20 proc. od nadwyżki ponad 23 665 zł.
Jak uniknąć podatku od darowizny gotówki?
Choć w większości przypadków prezent w postaci gotówki może wymagać opłacenia podatku, to jednak niekiedy podatku możemy całkowicie uniknąć. Jak to zrobić? Mianowicie jeśli gotówkę przekazuje nam najbliższa rodzina (czyli osoby należące do tzw. grupy zerowej, tj. małżonek, dzieci, rodzice, dziadkowie, wnuki, rodzeństwo, pasierb, ojczym, macocha), to jeśli dopełnimy odpowiednie formalności, pieniądze mogą być w pełni zwolnione z podatku.
Jeśli więc chcemy uniknąć podatku, musimy pamiętać o dwóch prostych formalnościach. Po pierwsze musimy zgłosić darowiznę do urzędu skarbowego. Robimy to na formularzu SD-Z2 i mamy na to 6 miesięcy od dnia, w którym dostaliśmy pieniądze. Druk SD-Z2 możemy złożyć do urzędu skarbowego online przez e-urząd skarbowym, osobiście w urzędzie lub drogą pocztową.
Po drugie, prezent w formie gotówki musi być przekazany w sposób, który możemy udokumentować, czyli przelewem na konto albo przekazem pocztowym. Dlaczego? Urząd skarbowy w razie kontroli musi bowiem móc zweryfikować, że darowizna faktycznie miała miejsce, w jakiej kwocie i kiedy.
WB
