Podatek od darowizny
Czwartek, 10 października 2024 (14:40)
Aktualizacja Czwartek, 10 października 2024 (14:40)
Podatek od darowizny to forma podatku, który obciąża wartość darowanego majątku, takiego jak pieniądze, nieruchomości, ruchomości, prawa majątkowe, oraz inne wartościowe przedmioty.
Podatek od darowizny - najważniejsze informacje
W Polsce podatek ten jest regulowany przez ustawę o podatku od spadków i darowizn z dnia 28 lipca 1983 roku. Obowiązek podatkowy powstaje, gdy wartość darowizny przekracza określone kwoty wolne od podatku, które różnią się w zależności od stopnia pokrewieństwa między darczyńcą a obdarowanym.
Grupy podatkowe i kwoty wolne od podatku od darowizny
Podatek od darowizny w Polsce jest podzielony na trzy grupy podatkowe, w zależności od stopnia pokrewieństwa między darczyńcą a obdarowanym:
- Grupa I: obejmuje najbliższych członków rodziny, takich jak małżonek, dzieci, wnuki, rodzice, dziadkowie, rodzeństwo oraz teściowie. Kwota wolna od podatku dla tej grupy wynosi 36 120 zł, liczona do 5 lat wstecz.
- Grupa II: obejmuje dalszych krewnych, takich jak zstępni rodzeństwa (np. siostrzeńcy), rodzeństwo rodziców (wujkowie i ciotki), zstępni i małżonkowie pasierbów, małżonkowie rodzeństwa oraz małżonkowie innych zstępnych. Kwota wolna od podatku dla tej grupy wynosi 27 090 zł, liczona do 5 lat wstecz.
- Grupa III: obejmuje wszystkie pozostałe osoby, w tym osoby niespokrewnione z darczyńcą. Kwota wolna od podatku dla tej grupy wynosi 5 733 zł, liczona do 5 lat wstecz.
Stawki podatkowe
Jeżeli wartość darowizny przekracza kwotę wolną od podatku, obdarowany jest zobowiązany do zapłaty podatku według stawek progresywnych, które różnią się w zależności od grupy podatkowej:
Grupa I:
- podatek wynosi 3% do progu 11 833 zł darowizny,
- między 11 833 zł a 23 665 zł darowizny, podatek wynosi 355 zł i 5% nadwyżki ponad 11 833 zł.,
- ponad 23 665 zł darowizny podatek wyniesie 946,6 zł i 7% nadwyżki ponad 23 665 zł.
Grupa II:
- 7% do progu 11 833 zł darowizny,
- od 11 833 zł do 23 665 zł darowizny, podatek wyniesie 828,4 zł i 9% nadwyżki ponad 11 833 zł,
- ponad 23 665 zł darowizny, podatek wyniesie 1893,3 zł i 12% od nadwyżki ponad 23 665 zł.
Grupa III:
- 12%. do progu 11 833 zł darowizny,
- od 11 833 zł do 23 665 zł darowizny, podatek wyniesie 1420 zł i 16% nadwyżki ponad 11 833 zł,
- ponad 23 665 zł darowizny, podatek wyniesie 3313,2 zł i 20% nadwyżki ponad 23 665 zł.
Procedura zgłaszania darowizny
Obdarowany, który otrzymał darowiznę przekraczającą kwotę wolną od podatku jest zobowiązany zgłosić ten fakt do urzędu skarbowego. Zgłoszenia dokonuje się na formularzu SD-Z2 w ciągu sześciu miesięcy od dnia otrzymania darowizny.
Jeżeli darowizna została przekazana w formie aktu notarialnego, notariusz jest zobowiązany do zgłoszenia darowizny do urzędu skarbowego i pobrania należnego podatku.
Zwolnienia od podatku
Istnieje możliwość zwolnienia z podatku od darowizny, szczególnie w przypadku darowizn przekazanych w ramach najbliższej rodziny (grupa I). Aby skorzystać z pełnego zwolnienia, konieczne jest zgłoszenie darowizny do urzędu skarbowego na formularzu SD-Z2 w ciągu sześciu miesięcy od dnia jej otrzymania.
Sankcje za niezgłoszenie darowizny
Nieprzestrzeganie obowiązku zgłoszenia darowizny w wymaganym terminie może prowadzić do nałożenia sankcji finansowych przez urząd skarbowy. Obdarowany może być zobowiązany do zapłacenia zaległego podatku wraz z odsetkami za zwłokę, a także może zostać nałożona kara grzywny.
Podatek od darowizny - Wiadomości
-
Ile trzeba wydać na pierścionek zaręczynowy? Uważaj na podatek
Sobota, 31 stycznia (09:20)To jeden z najbardziej emocjonalnych zakupów, przy którym zwykle kierujemy się uczuciami, a nie ceną. Warto jednak spojrzeć na pierścionek zaręczynowy także od strony formalnej. Zgodnie z... -
Kiedy urząd skarbowy żąda podatku od darowizny? Sprawdź limity i zasady
Niedziela, 25 stycznia (09:20)Podatek od darowizny nie dotyczy tylko milionowych majątków. Wystarczy, że przekroczymy ustawowy próg, a urząd skarbowy zażąda rozliczenia. Sprawdzamy, kiedy powstaje obowiązek podatkowy,... -
Darowizna w 2026 r. Ile można dać bez podatku?
Poniedziałek, 19 stycznia (06:10)Darowizna pieniężna lub rzeczowa może być realnym wsparciem finansowym, ale wiąże się również z określonymi obowiązkami podatkowymi. W 2026 roku nadal obowiązują limity i zasady, które... -
Tyle można bezpiecznie wpłacić na konto. Niższe przelewy także pod lupą
Sobota, 3 stycznia (07:20)Nawet zwykła wpłata środków na konto bankowe może wzbudzić zainteresowanie skarbówki. A jaką kwotę można bezpiecznie wpłacać? System nadzoru nad finansami Polaków jest skomplikowany, ale... -
Prezenty świąteczne dla pracowników a podatek
Czwartek, 25 grudnia 2025 (08:59)Okres świąteczny to czas, w którym pracodawcy często organizują spotkania dla pracowników oraz wręczają im prezenty. Choć upominki mają charakter okazjonalny, ich przekazanie może wiązać... -
Podatek od darowizny. Ile wynosi i kogo obowiązuje?
Środa, 24 grudnia 2025 (06:45)W formie darowizny mogą zostać przekazane przedmioty, gotówka czy nawet nieruchomości. Warto jednak pamiętać, że nabywca jest zobowiązany zapłacić podatek od darowizny. Ile wynosi w 2025... -
Darowizna w gotówce. Co na to fiskus i jaki podatek trzeba zapłacić?
Niedziela, 14 grudnia 2025 (06:00)Darowizna, czyli dobrowolne przekazanie komuś pieniędzy, może wydawać się prostym gestem dobrej woli. Jednak otrzymanie gotówki, nawet od członka rodziny, może wiązać się z koniecznością... -
Zamiast prezentów na święta - gotówka. Kiedy musisz zapłacić podatek?
Sobota, 13 grudnia 2025 (08:44)Coraz więcej osób decyduje się wręczać bliskim gotówkę zamiast tradycyjnych prezentów. Warto jednak pamiętać, że w świetle przepisów takie "świąteczne koperty" są darowizną i w niektórych...
