Podatek od spadku
Czwartek, 10 października 2024 (14:45)
Aktualizacja Czwartek, 10 października 2024 (14:58)
Podatek od spadku to podatek, który muszą uiścić osoby nabywające majątek, na przykład poprzez dziedziczenie lub otrzymanie darowizny.
Podatek od spadku - najważniejsze informacje
Co to jest podatek od spadku?
Kluczowa jest tutaj kwestia, że konieczność zapłacenia tego podatku pojawia się tylko wtedy, gdy wartość nabytego majątku przekracza ustaloną kwotę wolną od podatku.
Ile wynosi podatek od spadku?
Różnice w podatku od spadku zależą od wielkości samego spadku. Stawki obowiązujące to:
12 proc. - gdy wartość udziału spadkowego nie przekracza 10 278,00 PLN.
1233,40 PLN + 16 proc. nadwyżki ponad 10 278 PLN - gdy wartość udziału spadkowego mieści się w przedziale między 10 278 PLN a 20 556 PLN.
2977,90 PLN + 20 proc. nadwyżki ponad 20 556 PLN - gdy wartość udziału spadkowego przekracza 20 556,00 PLN.
Spadek a kwota wolna od podatku?
Przy ustalaniu kwoty wolnej od podatku należy zsumować wartość rynkową całego majątku nabywanego przez spadkobiercę w drodze spadku, wraz z wartością wszelkich rzeczy i praw majątkowych, które zostały przekazane uprzednio od spadkodawcy (np. poprzez darowiznę) w okresie pięciu lat poprzedzających rok nabycia spadku. Podlegają opodatkowaniu nabycia majątku przekraczające kwotę wolną od podatku.
W takim przypadku, podatnik zobowiązany jest złożyć zeznanie podatkowe dotyczące nabycia rzeczy lub praw majątkowych (formularz SD-3) lub wspólne zeznanie podatkowe (formularz SD-3 wraz z informacjami dotyczącymi innych podatników SD-3/A) w odpowiednim urzędzie skarbowym w ciągu miesiąca od dnia, w którym postanowienie sądu stwierdzające nabycie spadku staje się ostateczne lub akt poświadczenia dziedziczenia zostaje zarejestrowany przez notariusza.
W skład złożonego zeznania podatkowego należy dołączyć wszystkie dokumenty mające wpływ na określenie podstawy opodatkowania.
Kwoty wolne od podatku ulegają następującemu podwyższeniu:
Kwoty wolne od podatku ulegają następującemu podwyższeniu:
- I grupa podatkowa - 36.120 zł;
- II grupa podatkowa - 27.090 zł;
- III grupa podatkowa - 5.733 zł.
Kto płaci podatek od spadku?
I grupa podatkowa obejmuje:
- małżonka,
- wstępnych (tj. rodziców, dziadków, pradziadków),
- zstępnych (czyli dzieci, wnuki, prawnuki),
- pasierba,
- ojczyma,
- macochę,
- rodzeństwo,
- teściów,
- zięcia,
- synową.
II grupa podatkowa obejmuje:
- zstępnych rodzeństwa (np. dzieci siostry, wnuki brata),
- rodzeństwo rodziców (np. ciotek, wujków),
- zstępnych i małżonków pasierbów,
- małżonków rodzeństwa,
- rodzeństwo małżonków,
- małżonków rodzeństwa małżonków,
- małżonków innych zstępnych (np. męża wnuczki).
III grupa podatkowa obejmuje:
- pozostałych nabywców.
Kiedy nie zapłacisz podatku od spadku?
Co należy zrobić, gdy dowiadujemy się o spadku dopiero po sześciu miesiącach?
Nie tracimy wtedy prawa do zwolnienia. Zgłoszenie do urzędu należy złożyć w ciągu sześciu miesięcy od dnia, w którym dowiedzieliśmy się o dziedziczeniu.
Konieczne jest jednak udowodnienie (zgodnie z przepisami) że wcześniej o nim nie mieliśmy wiedzy. Warto zauważyć, że termin liczy się od dnia uprawomocnienia się postanowienia sądu o stwierdzeniu nabycia spadku, a nie jego odbioru. Fiskus podkreśla również, że spadek należy zgłosić nawet jeśli spadkobierca nie otrzymał z sądu odpisu postanowienia.
Jeśli jednak posiada postanowienie (lub notarialne poświadczenie dziedziczenia), nie wystarczy jego przesłanie do urzędu. Konieczne jest złożenie zgłoszenia spadku na formularzu SD-Z2. Składamy go elektronicznie lub na papierze. Jeśli spadek obejmuje nieruchomość, należy zgłosić go do urzędu, na obszarze którego się znajduje.
Tak samo postępujemy, gdy spadkodawca pozostawił inne składniki majątku. W przypadku innych sytuacji decyduje ostatnie miejsce zamieszkania spadkodawcy.
Jeśli spadkobierców jest kilku, każdy z nich musi przesłać odrębne zgłoszenie, w którym wykaże nabyte rzeczy lub prawa majątkowe (lub udziały w nich).
Podatek od spadku - Wiadomości
-
Sławomir Mentzen ma nowy pomysł. Chce znieść jeden z podatków
Czwartek, 3 października (13:03)Posłowie Konfederacji podpisali się pod poselskim projektem ustawy likwidującym podatek od spadków, o czym w czwartek poinformował Sławomir Mentzen. Podkreślił że propozycja "przywraca... -
Jak uniknąć podatku od spadku? Jeśli zachowasz termin, wystarczy pismo
Niedziela, 2 czerwca (09:58)Otrzymałeś spadek i nie wiesz, czy musisz zapłacić od niego podatek? Osoby należące do tzw. grupy zerowej mogą uniknąć zapłaty podatku. Warunkiem jest jednak dopełnienie kilku dodatkowych... -
Jak wyliczyć podatek od spadku? Niektórzy nie zapłacą wcale, niezależnie od kwoty
Środa, 13 marca (06:10)Spadek lub darowizna podlegają zwolnieniu z konieczności zapłaty podatku tylko przy ściśle określonych relacjach rodzinnych. W pozostałych przypadkach należy oszacować wartość nabytych... -
Jak urząd skarbowy sprawdza spadek? To warto wiedzieć wcześniej, aby uniknąć dopłat
Poniedziałek, 4 marca (06:30)Dziedziczenie spadku często bywa dużym obciążeniem dla najbliższych z powodu podatku od spadku i darowizn. Im więcej dziedziczą, tym podatek jest większy. Wartość spadku zgłasza... -
Ile wynosi podatek od spadku mieszkania?
Poniedziałek, 20 listopada 2023 (06:30)Otrzymanie mieszkania w spadku po bliskich osobach wiąże się z koniecznością dopełnienia wielu formalności. Spadkobierca musi w pierwszej kolejności nabyć prawnie spadek, a następnie,... -
Jak uniknąć podatku od spadku? Wystarczy wniosek, ale musisz zachować termin
Sobota, 1 lipca 2023 (12:03)Podatek od spadku to forma opodatkowania majątku przekazywanego na drodze spadku po zmarłej osobie. Jego wysokość zależna jest od tego, do jakiej grupy podatkowej należy spadkobierca oraz... -
Kto musi zapłacić podatek od spadku, a kto jest zwolniony? Nowe kwoty wolne
Czwartek, 20 października 2022 (14:37)Podatek od spadku to opłata na rzecz urzędu skarbowego, która obowiązuje wszystkich podatników nabywających majątek w formie dziedziczenia lub darowizny. Są jednak pewne wyjątki, które... -
Duże zmiany w podatku od spadków i darowizn. Kto skorzysta?
Środa, 19 października 2022 (18:50)Ministerstwo Finansów poinformowało, że w październiku doszło do zmian w podatku od spadków i darowizn. Podwyższone zostały m.in. kwoty wolne dla darowizn przeznaczonych przez...
